[年报]岷江水电2007年年度报告（三）

作者：　发布时间：2008-03-14 10:03:35　来源：中财网 字体:【大 中 小】

接（二）
26、递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
应纳税暂时性差异之所得税额 2,223,144.67 675,265.42
合计 2,223,144.67 675,265.42
（2）期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目
应纳税暂时性差异项目 2007年12月31日 2006年12月31日
可供出售的金融资产 2,223,144.67 675,265.42
合计 2,223,144.67 675,265.42
27、股本(每股面值人民币1元)
股东名称/类别 2007年12月31日 2006年12月31日
有限售条件股份
国家持有股 0.00 0.00
国有法人持股 259,040,523.00 309,739,320.00
其他内资持股 20,796,812.00 24,470,820.00
其中：境内法人持股 20,440,956.00 24,470,820.00
境内自然人持股 355,856.00 0.00
外资持股 0.00 0.00
其中：境外法人持股 0.00 0.00
境外自然人持股 0.00 0.00
有限售条件股份合计 279,837,335.00 334,210,140.00
无限售条件股份 0.00 0.00
人民币普通股 224,287,820.00 169,915,015.00
境内上市外资股 0.00 0.00
境外上市外资股 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
无限售条件股份合计 224,287,820.00 169,915,015.00
股份总额 504,125,155.00 504,125,155.00
28、资本公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
股本溢价 19,804,877.46 0.00 0.00 19,804,877.46
其他资本公积 31,164,687.73 7,546,595.76 0.00　 38,711,283.49
合计 50,969,565.19 7,546,595.76 0.00 58,516,160.95
财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》规定，企业在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权，划分为可供出售金融资产，在首次执行日应当追溯调整。因此，本公司将所持世纪光华科技股份有限公司股票转入可供出售金融资产，并按照2006年12月31日及2007年12月31日的市价调整账面价值，市价与原账面价值的差异扣除递延所得税负债后调整入其他资本公积期初及本年增加数。
29、盈余公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
法定盈余公积 75,402,186.57 12,772,664.49 0.00 88,174,851.06
任意盈余公积 5,009,676.23 0.00 0.00 5,009,676.23
合计 80,411,862.80 12,772,664.49 0.00 93,184,527.29
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的25%。本公司2007年按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金12,772,664.49元。
30、未分配利润
（1）利润分配比例
项目 分配基础 2007年度 2006年度
提取盈余公积金 净利润 10% 10%
（2）利润分配表
项目 2007年度 2006年度
期初未分配利润 213,751,458.57 138,880,988.62
加：本年净利润 131,183,430.44 99,644,269.06
减：提取盈余公积金 12,772,664.49 9,650,044.46
分配普通股股利 50,412,515.50 15,123,754.65
期末未分配利润 281,749,709.02 213,751,458.57
其中：拟分配现金股利 70,577,521.70 50,412,515.50
2007年度分配普通股股利50,412,515.50元系根据本公司于2007年3月23日股东大会审议通过的《公司2006年度利润分配及资本公积金转增方案》实施。
31、少数股东权益
子公司名称 少数股权比例 2007年12月31日 2006年12月31日
四川岷江电子材料有限责任公司 2.44% 90,138.97 127,348.39
汶川浙丽水电开发有限公司 49.00% 980,000.00 0.00
理县九加一水电开发有限责任公司 45.00% 9,000,000.00 0.00
金川杨家湾水电力有限公司 2.00% 600,000.00 0.00
合计 　 10,670,138.97 127,348.39
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
类别 营业收入 营业成本
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
主营业务 779,232,496.39 723,121,032.50 613,651,308.84 584,392,963.23
其他业务 5,741,935.79 1,426,833.15 3,732,011.62 267,036.51
合计 784,974,432.18 724,547,865.65 617,383,320.46 584,659,999.74
本期前五名客户销售收入总额为人民币329,786,191.44元，占本期营业收入总额的42.01%。
（2）主营业务收入成本
类别 主营业务收入 主营业务成本
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
外购电 547,601,939.87 382,028,288.00 517,332,169.27 369,585,882.71
自产电 220,361,289.12 174,448,231.51 81,611,559.74 55,183,281.49
过网费 6,993,682.67 10,966,417.83 10,077,866.87 11,469,551.52
化成箔销售 4,275,584.73 12,612,009.17 4,629,712.96 13,882,901.19
铝锭销售 0.00 143,066,085.99 0.00 134,271,346.32
合计 779,232,496.39 723,121,032.50 613,651,308.84 584,392,963.23
本期主营业务收入较上年同期增加56,111,463.89元，主要原因是电力销售增加207,513,974.32元，合并范围变化导致本期铝锭销售收入减少143,066,085.99元，其他销售收入减少8,336,424.44元。
本期主营业务成本较上年同期增加29,258,345.61元，主要原因是电力销售成本较上年同期增加172,782,880.16元，合并范围减少导致本期铝锭销售成本减少134,271,346.32元，其他销售成本减少9,253,188.23元。
33、营业税金及附加
项目 计缴基数 计缴比例 2007年度 2006年度
营业税 应税收入 5%　 446,339.93 0.00
城市维护建设税 流转税 1%,5% 1,187,257.53 1,105,033.43
教育费附加 流转税 3% 1,328,980.47 1,396,259.78
地方教育经费 流转税 1% 433,320.92 408,944.21
合计 　 3,395,898.85 2,910,237.42
34、销售费用
项目 2007年度 2006年度
销售费用 3,491,847.08 3,510,143.86
合计 3,491,847.08 3,510,143.86
35、管理费用
项目 2007年度 2006年度
管理费用 66,663,957.69 66,768,344.43
合计 66,663,957.69 66,768,344.43
36、财务费用
项目 2007年度 2006年度
利息支出 52,307,013.18 49,217,652.05
减：利息收入 2,538,375.43 2,185,927.53
加：汇兑损失 -33,801.95 27,757.08
加：其他支出 2,044,231.26 43,484.61
合计 51,779,067.06 47,102,966.21
37、资产减值损失
项目 2007年度 2006年度
坏账准备 6,959,059.26 14,470,272.20
存货跌价准备 3,411,075.76 0.00
长期投资减值准备 3,200,000.00 0.00
固定资产减值准备 400,000.00 580,368.75
在建工程减值准备 0.00　 2,830,434.82
合 计 13,970,135.02 17,881,075.77
38、投资收益
产生投资收益的来源 2007年度 2006年度
股票投资收益 6,333,328.24 0.00
债权投资收益 0.00 0.00
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 44,778.83 614,713.55
年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 106,409,798.14 99,317,602.87
股权投资转让收益 0.00 9,738,482.41
委托理财收益 0.00 0.00
委托贷款收益 0.00 0.00
采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入和处置损益 0.00 0.00
企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、可供出售金融资产实现的损益 0.00 0.00
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 0.00 0.00
其他 200,000.00 0.00
合计 112,987,905.21 109,670,798.83
其他系收阿坝铝厂转入的利润。
39、营业外收入
项目 2007年度 2006年度
固定资产盘盈 0.00 5,549.66
处置固定资产净收益 0.00 8,113.21
停电补偿费 2,021,639.87 209,347.38
其他 72,397.44 202,846.73
合计 2,094,037.31 425,856.98
40、营业外支出
项目 2007年度 2006年度
处置固定资产净损失 955,321.17 6,327,983.74
罚款支出 22,121.74 111,299.43
捐赠支出 147,614.33 0.00
其他 296,648.08 139,738.51
合计 1,421,705.32 6,579,021.68
41、所得税费用
项目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 13,178,068.50 9,145,294.48
递延所得税费用 -2,373,846.30 -3,426,572.48
合计 10,804,222.20 5,718,722.00
42、少数股东损益
子公司名称 少数股权比例 2007年12月31日 2006年12月31日
四川岷江电子材料有限责任公司 2.44% -37,209.42 -130,258.71
合计 　 -37,209.42 -130,258.71
43、现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 2007年度 2006年度
现金 59,462,739.70 54,851,733.63
其中：库存现金 102,484.69 50,776.33
可随时用于支付的银行存款 59,026,926.77 54,800,957.30
可随时用于支付的其他货币资金 333,328.24 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债权投资 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 59,462,739.70 54,851,733.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00
（2）收到、支付的其他与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
银行存款利息及贴现息 2,538,375.43 2,186,175.03
下庄电厂集资款 0.00 5,280,810.00
停电补偿费 2,086,550.13 209,347.38
保险赔款 982,192.00 0.00
其他 355,607.63 167,257.68
合计 5,962,725.19 7,843,590.09
②支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
业务费 1,683,837.64 1,570,790.46
修理费 451,070.51 3,559,505.44
差旅费 721,912.26 445,043.50
办公费 2,020,748.54 3,763,965.86
会务费 525,486.50 376,879.00
董事会费 966,531.15 494,093.00
审计费和中介费用 2,100,000.00 2,750,300.00
劳动保险费用（离退休） 537,728.96 7,547,322.63
水电费 337,545.75 593,676.28
诉讼费用 671,834.50 184,951.50
保险费用 0.00 203,547.67
车辆使用费 230,210.21 187,596.59
其他 1,110,834.53 6,417,340.15
广告费用 212,850.00 0.00
协调中心费用 1,426,033.97 0.00
信息披露费用 360,000.00 360,000.00
咨询费用 2,568,071.00 0.00
甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司借款 32,000,000.00 0.00
下庄电厂职工集资款 5,280,810.00 0.00
律师费用 2,410,000.00 0.00
合计 55,615,505.52 28,455,012.08
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
银行存款借款质押 25,000,000.00 0.00
合计 25,000,000.00 0.00
（4）合并现金流量表补充资料
项目 2007年度 2006年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 131,146,221.02 99,514,010.35
加：计提的资产减值准备 13,970,135.02 17,872,946.35
固定资产折旧 42,538,584.98 44,783,950.31
无形资产摊销 200,784.05 434,986.52
长期待摊费用摊销 213,675.23 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 955,321.17 6,319,870.53
固定资产报废损失 0.00 0.00
公允价值变动损失（减：收益） 0.00 0.00
财务费用 52,307,013.18 49,142,992.20
投资损失（减：收益） -112,987,905.21 -109,670,798.83
递延所得税资产的减少（减：增加） -2,373,846.30 0.00
递延所得税负债的增加（减：减少） 1,547,879.25 0.00
存货的减少（减：增加） 2,528,953.72 13,582,120.16
经营性应收项目的减少（减：增加） -59,318,769.29 16,386,247.29
经营性应付项目的增加（减：减少） -38,847,218.44 7,210,785.56
其他 628,401.72 0.00
经营活动产生的现金流量净额 32,509,230.10 145,577,110.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,462,739.70 54,851,733.63
减：现金的期初余额 54,851,733.63 85,582,561.59
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 4,611,006.07 -30,730,827.96
其他系本年度投资性房地产的折旧及摊销。
（5）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2007年度
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 41,420,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 22,900,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 8,110,605.26
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,789,394.74
4．取得子公司的净资产 52,000,000.00
流动资产 15,584,973.74
非流动资产 155,381,297.04
流动负债 80,966,270.78
非流动负债 38,000,000.00
九、母公司会计报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款风险分类
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 39,144,728.31 83.18% 26,223,124.99 84,576,878.27 91.82% 73,901,360.26
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2,306,902.66 4.90% 1,140,733.52 3,694,971.38 4.01% 2,644,886.50
其他单项金额不重大的应收账款 5,606,576.78 11.92% 33,265.64 3,844,300.39 4.17% 16,901.35
合计 47,058,207.75 100.00% 27,397,124.15 92,116,150.04 100.00% 76,563,148.11
（2）应收账款账龄
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 18,791,886.29 39.93% 296,971.81 3,844,300.39 4.17% 16,901.35
1－2年 505,830.98 1.07% 25,291.55 6,041,315.57 6.56% 228,859.72
2－3年 446,531.45 0.95% 44,653.15 1,172,008.44 1.27% 11,464.79
3－4年 26,791.80 0.06% 8,037.55 10,381,995.48 11.27% 6,754,598.64
4－5年 529,994.29 1.13% 264,997.15 45,984,966.72 49.92% 45,929,242.68
5年以上 26,757,172.94 56.86% 26,757,172.94 24,691,563.44 26.81% 23,622,080.93
合计 47,058,207.75 100.00% 27,397,124.15 92,116,150.04 100.00% 76,563,148.11
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。
（4）本年度实际核销的应收款项性质、原因及其金额参见本附注八、3。
（5）期末应收账款中，不含持本公司5%或5%以上表决权股份的股东单位的电费款。
（6）期末余额前五位的应收款金额合计41,289,231.48元，占应收款总额的87.74% 。
2、其他应收款
（1）其他应收款风险分类
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 120,174,158.38 19.05% 44,571,961.42 70,604,125.23 13.78% 18,269,774.12
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 18,709,547.99 2.96% 16,393,135.75 24,440,173.08 4.77% 13,163,005.01
其他单项金额不重大的其他应收款 492,037,919.65 77.99% 2,982,097.10 417,292,509.79 81.45% 10,803,823.75
合计 630,921,626.02 100.00% 63,947,194.27 512,336,808.10 100.00% 42,236,602.88
（2）其他应收款账龄
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 534,028,368.02 84.64% 842,457.11 463,850,303.34 90.54% 2,567,071.43
1－2年 30,253,249.43 4.80% 3,098,584.54 3,909,781.67 0.76% 955,677.26
2－3年 3,909,781.67 0.62% 1,111,156.44 1,274,330.94 0.25% 391,267.00
3－4年 1,260,258.51 0.20% 583,281.70 5,022,142.71 0.98% 1,544,413.88
4－5年 4,996,637.61 0.79% 1,838,383.70 4,114,410.37 0.80% 3,797,205.19
5年以上 56,473,330.78 8.95% 56,473,330.78 34,165,839.07 6.67% 32,980,968.12
合计 630,921,626.02 100.00% 63,947,194.27 512,336,808.10 100.00% 42,236,602.88
（3）坏账准备的计提参见本附注五、7。
（4）金额较大的其他应收款项参见本附注八、5
（5）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末余额前五位的其他应收款金额合计530,058,956.24元，占其他应收款总额的84.01% 。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
按成本法核算长期股权投资 214,974,240.18 174,254,240.18
按权益法核算长期股权投资 461,834,973.40 417,865,175.26
长期股权投资合计 676,809,213.58 592,119,415.44
减：长期股权投资减值准备 4,328,413.22 1,128,413.22
长期股权投资净值 672,480,800.36 590,991,002.22
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 当年分得的现金红利
成本法核算
华西电力股份有限公司 3.20% 3,200,000.00 3,200,000.00 0.00 0.00 3,200,000.00
四川华天集团股份有限公司 1.74% 1,398,100.00 1,398,100.00 0.00 0.00 1,398,100.00
德阳电力电杆厂 4.30% 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
四川西部阳光电力开发有限公司 9.00% 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00 0.00 22,500,000.00
茂九送变电有限公司 19.11% 886,140.18 886,140.18 0.00 0.00 886,140.18
汶川

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